Steuern in Österreich

Wer gilt in Österreich als steuerlich ansässig?

Sie gelten als in Österreich steuerlich ansässig, wenn Sie im Land Ihren Wohnsitz oder Ihren gewöhnlichen Aufenthalt haben. Als Faustregel begründet ein Aufenthalt in Österreich von mehr als 183 Tagen in einem Kalenderjahr den gewöhnlichen Aufenthalt. Steuerlich Ansässige unterliegen der unbeschränkten Steuerpflicht, das heißt, ihr Welteinkommen wird in Österreich besteuert. Nicht Ansässige werden nur auf Einkünfte aus österreichischen Quellen besteuert.

Laut dem Bundesministerium für Finanzen (BMF) hat Österreich Doppelbesteuerungsabkommen mit mehr als 90 Ländern, um zu verhindern, dass Sie zweimal auf dasselbe Einkommen besteuert werden. Wenn Sie aus einem Land mit einem bestehenden Abkommen zuziehen, können bestimmte Einkunftsarten befreit oder für eine Anrechnung ausländischer Steuer berechtigt sein.

Wie hoch sind die Einkommensteuerstufen in Österreich 2026?

Österreich verwendet ein progressives Steuersystem mit sieben Stufen. Eine detaillierte Aufschlüsselung finden Sie in unserem Einkommensteuer-Leitfaden. Ihr effektiver Steuersatz hängt davon ab, wie viel Ihres Einkommens in jede Stufe fällt. Die Sätze für 2024/2025 lauten wie folgt:

Hinweis: Der Satz von 55% ist ein befristeter Solidaritätszuschlag, der mehrfach verlängert wurde. Alle Arbeitnehmer erhalten 14 Monatsgehälter (einschließlich Urlaubs- und Weihnachtsgeld), die mit einem Pauschalsatz von 6% besteuert werden, ein wesentlicher Vorteil des österreichischen Systems.

Wie hoch sind die Sozialversicherungsbeiträge in Österreich?

Die Sozialversicherung in Österreich umfasst Krankenversicherung, Pensionsversicherung, Arbeitslosenversicherung und Unfallversicherung. Die Beiträge teilen sich Arbeitgeber und Arbeitnehmer. Laut Daten des Dachverbands der österreichischen Sozialversicherungsträger zahlen Arbeitnehmer rund 18,12% des Bruttogehalts in die Sozialversicherung, während Arbeitgeber rund 21,23% beitragen. Es gibt eine jährliche Höchstbeitragsgrundlage, oberhalb derer keine weiteren Sozialversicherungsbeiträge anfallen. Für 2025 liegt diese Grenze bei rund 6.060 EUR pro Monat.

Selbständige und Personen mit einem Freelancer-Visum müssen sich bei der SVS (Sozialversicherungsanstalt der Selbständigen) anmelden und ihre eigenen Beiträge zahlen, die Kranken-, Pensions- und Unfallversicherung abdecken.

Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Österreich?

Österreich erhebt Umsatzsteuer (USt) auf die meisten Waren und Dienstleistungen. Der Regelsatz beträgt 20%, mit ermäßigten Sätzen von 10% und 13% für bestimmte Kategorien wie Lebensmittel, Bücher, öffentlichen Verkehr, Beherbergung und kulturelle Veranstaltungen. Unternehmen mit einem Jahresumsatz unter 35.000 EUR können die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen. Sie können Ihre Steuern über FinanzOnline, das offizielle österreichische Steuerportal, einreichen und verwalten.

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